A Reforma Tributária é um dos marcos mais relevantes da história recente do Brasil. Focada em simplificar o sistema e trazer mais equilíbrio para a arrecadação, ela vai alterar profundamente a forma como as empresas lidam com impostos, em especial os que incidem sobre o consumo.
O novo modelo, que substitui tributos como PIS, Cofins, ICMS e ISS por uma estrutura mais enxuta, promete reduzir a burocracia, aumentar a transparência e criar condições de concorrência mais justas entre os diferentes setores e regiões do país.
Mas também traz desafios significativos para a gestão tributária e para a adaptação dos sistemas empresariais.
Nesse contexto, a TOTVS se destaca por estar entre as 50 primeiras empresas selecionadas pela Receita Federal para participar do piloto da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), novo tributo que integra a reforma do consumo. O objetivo do piloto é permitir que as empresas façam testes, validação e aprimoramento das soluções tecnológicas que vão viabilizar a CBS.
Essa participação reforça o protagonismo da companhia em tecnologia fiscal e sua missão de apoiar clientes na transição para o novo modelo.
Ao longo deste artigo, você vai entender o que muda com a reforma no imposto sobre consumo, qual é o cronograma de transição até 2033 e como a TOTVS está se preparando — junto com seus clientes — para esse momento histórico.
Boa leitura!
O que muda com a reforma tributária no imposto sobre consumo?
Um dos pontos centrais da Reforma Tributária é a criação de um sistema unificado para a tributação sobre o consumo, inspirado em modelos já consolidados em outros países.
A partir de 2027, começa a substituição de cinco tributos atuais: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS.
No lugar deles, entram:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal, que substitui PIS e Cofins;
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de competência estadual e municipal, que substitui ICMS e ISS;
- e Imposto Seletivo, aplicado a produtos que causam impactos negativos à saúde ou ao meio ambiente, como cigarros e bebidas alcoólicas.
Uma das mudanças mais relevantes é a cobrança no destino, e não mais na origem. Isso significa que a arrecadação passa a ser feita no local onde o bem ou serviço é consumido, alterando a lógica de operação de empresas com presença em diferentes estados.
“A reforma fiscal não é uma simples atualização de sistema, é uma mudança estrutural. Estamos falando de mudanças que afetam desde a localização da emissão das notas fiscais das empresas até a projeção de custos e investimentos futuros”, explica Rodrigo Sartorio, diretor de produtos da TOTVS.
Essas transformações exigem que as empresas se preparem desde já, revendo processos e garantindo que seus sistemas de gestão estejam prontos para absorver a nova complexidade tributária.
Linha do tempo da transição até 2033
A implementação da reforma tributária sobre o consumo será feita de forma gradual, para que empresas e sistemas possam se adaptar sem rupturas. O cronograma já está definido em lei e prevê um período de coexistência entre o modelo atual e o novo até a adoção plena em 2033.
Confira:
- 2026 – fase de testes: início da aplicação simbólica do novo sistema, com alíquotas reduzidas (IBS em 0,1% e CBS em 0,9%). É um período para ajustes e validações, sem impacto relevante na carga tributária;
- 2027 – início da cobrança efetiva: a CBS entra em vigor em sua alíquota plena, substituindo PIS e Cofins. O IPI é reduzido a zero para manter o estímulo na região da ZFM e Área de Livre Comércio.;
- 2029 a 2032 – transição gradual: as alíquotas de ICMS e ISS passam por redução progressiva até sua extinção, com diminuição proporcional dos benefícios fiscais relacionados.
- 2033 – novo sistema completo: conclusão da transição, com o IBS plenamente implementado e a CBS consolidada como tributo federal sobre consumo.
Sartorio chama atenção para a importância de começar a se adaptar a esse novo cenário desde já. “Não é diferente do imposto de renda: quem deixar para entregar no último minuto corre o risco de ficar travado. Com a reforma fiscal, é a mesma coisa. É preciso começar agora”, diz.
O Programa RTC e o piloto da CBS
Para viabilizar a reforma tributária sobre o consumo, a Receita Federal criou o Programa de Reforma Tributária do Consumo (RTC), instituído pela Portaria RFB nº 501/2024. O programa tem caráter estratégico e foi desenhado para operacionalizar a implantação do novo sistema tributário, garantindo integração entre União, estados e municípios.
Na prática, o RTC funciona como um grande guarda-chuva de governança, estruturado em comitês, programas e projetos. A ideia é modernizar a gestão dos tributos e coordenar todas as frentes envolvidas na transição, incluindo a adaptação dos sistemas operacionais que vão sustentar a cobrança do novo imposto sobre consumo.
Um dos primeiros passos do programa foi o lançamento do Piloto da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), formalizado pela Portaria RFB nº 549/2025. O objetivo deste piloto é claro: permitir que empresas selecionadas façam testes, validação e aprimoramento das soluções tecnológicas que vão viabilizar a CBS na prática.
O marco mais recente desse processo foi a publicação, em junho de 2025, do Extrato de Adesão no Diário Oficial da União, oficializando a participação das 50 primeiras empresas escolhidas para integrar o projeto. Essas organizações passaram a atuar em parceria com a Receita Federal, contribuindo para validar as ferramentas e preparar o ambiente tecnológico que dará suporte ao novo sistema.
Entre as companhias participantes está a TOTVS. Ao integrar o grupo pioneiro de empresas do piloto, a empresa reforça seu protagonismo em tecnologia fiscal e sua missão de apoiar o mercado na adaptação ao novo modelo de tributação do consumo.
O que significa para a TOTVS estar entre as 50 empresas do piloto
A presença da TOTVS entre as 50 primeiras empresas selecionadas para o piloto da CBS é um grande reconhecimento. Estar nesse grupo significa participar ativamente da construção das soluções tecnológicas que vão sustentar o novo modelo tributário do país.
Ao integrar o piloto, a TOTVS reforça seu papel como parceira de confiança para empresas brasileiras, antecipando-se aos desafios da reforma. Essa participação permite levar para o mercado não apenas sistemas atualizados, mas também experiência prática e conhecimento consolidado, adquiridos desde a fase de testes com a Receita Federal.
“Nosso objetivo é ajudar o cliente a tomar decisões informadas, digerindo a complexidade da legislação e traduzindo isso em ações práticas dentro dos seus sistemas”, explica o diretor de produtos da TOTVS.
Isso significa que, quando a CBS entrar efetivamente em vigor, os clientes TOTVS estarão apoiados por uma tecnologia que já nasceu dentro do contexto da nova legislação. Na prática, isso traz mais segurança para operar, menos riscos de inconsistências fiscais e maior previsibilidade na gestão tributária.
Desafios e oportunidades para empresas brasileiras
A reforma tributária sobre o consumo representa um divisor de águas para as organizações. De um lado, ela traz o desafio de rever processos fiscais, contábeis e operacionais, exigindo que as empresas ajustem desde a emissão de notas fiscais até o planejamento de custos e investimentos.
Quem não se preparar pode enfrentar riscos como inconsistências tributárias, aumento de custos e perda de competitividade.
Por outro lado, a transição abre oportunidades importantes. Ao adotar sistemas de gestão mais modernos e automatizados, as empresas podem não apenas garantir conformidade com a nova legislação, mas também ganhar eficiência, reduzir retrabalho e melhorar sua capacidade de planejamento estratégico.
Nesse contexto, a participação da TOTVS no piloto da CBS ganha ainda mais relevância. Ao estar diretamente envolvida na construção das soluções que vão sustentar o novo modelo, a companhia reforça sua capacidade de apoiar os clientes nessa transição — com tecnologia, conhecimento e experiência prática já alinhados às mudanças que vêm por aí.
Conclusão
A reforma tributária sobre o consumo inaugura um novo capítulo no ambiente de negócios brasileiro. Para unificar tributos, alterar a lógica da arrecadação e modernizar os processos, ela exige que as empresas se preparem desde já para uma transformação estrutural.
Nesse cenário, a participação da TOTVS no piloto da CBS representa um avanço importante na trajetória da companhia. Estar entre as primeiras empresas a colaborar com a Receita Federal coloca a TOTVS em posição estratégica, contribuindo diretamente para a definição das soluções que vão sustentar o novo modelo tributário.
Mais do que acompanhar a transição, a empresa participa ativamente da sua construção, garantindo aos clientes acesso antecipado a tecnologias confiáveis, testadas e preparadas para atender às novas exigências legais.
“A reforma fiscal vai além da contabilidade ou do TI. Ela mexe com a alma do negócio. Por isso, quem se preparar agora sairá na frente. E a TOTVS está aqui justamente para apoiar essa jornada, com tecnologia, conhecimento e parceria”, garante Sartorio.
Quer transformar o desafio da nova legislação em oportunidades para a sua empresa? Então conheça as soluções TOTVS para a Reforma Tributária e esteja pronto para navegar com segurança neste novo cenário!
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