Controle orçamentário: o que é, objetivos, tipos e como fazer

O controle orçamentário empresarial é um processo estratégico que vai muito além do acompanhamento de receitas e despesas. Com ele, é possível garantir a saúde financeira e o crescimento sustentável do seu negócio.

Essa é uma importante ferramenta para empresas dos mais diversos tamanhos e setores, essencial para garantir que os gastos estejam alinhados com os objetivos organizacionais.

Ao estabelecer um orçamento claro, realista e conseguindo monitorar seu desempenho regularmente, as organizações podem otimizar seus recursos e maximizar sua eficiência operacional.

Pensando nisso, trouxemos esse conteúdo para que você possa aprofundar seu conhecimento no tema e implementar um controle eficiente. Aproveite a leitura!

O que é controle orçamentário?

O controle orçamentário consiste em uma prática de gestão financeira que tem como objetivo monitorar, analisar e ajustar os gastos e receitas de uma organização.

Essa ferramenta faz uma revisão contínua do orçamento e proporciona uma visão clara das finanças. Com isso, permite tomadas de decisão mais informadas.

Antes de seguirmos, vale a pena relembrar rapidamente o conceito de orçamento empresarial: um plano detalhado com as projeções financeiras da companhia para um período específico, normalmente anual.

O orçamento engloba receitas, despesas, investimentos, fluxo de caixa e outras áreas de finanças, por isso ter controle sobre ele é fundamental para a saúde financeira do seu negócio.

Os objetivos do controle orçamentário

A principal finalidade do controle de orçamento é monitorar o desempenho financeiro da empresa para entender se a relação entre custos e receitas está fluindo de acordo com o planejamento.

Dessa forma, a prática ajuda a regular o orçamento e alcançar o ponto de equilíbrio econômico.

Outros objetivos entram em foco com o acompanhamento de dados atualizados, como promover uma maior previsibilidade sobre as receitas, despesas e investimentos futuros, controlar custos e avaliar resultados.

Além disso, o planejamento de investimentos, o uso eficiente de recursos e o controle de despesas são outras funções importantes dessa ferramenta de gestão financeira empresarial.

Por que é importante fazer esse controle na empresa?

Ao fazer o controle do orçamento, você consegue uma visão global das finanças da empresa, o que facilita a identificação de oportunidades de investimento, melhoria no fluxo de caixa e ajustes de despesas.

Como consequência, é possível gerenciar os gastos de maneira inteligente e alocar seus recursos de forma estratégica.

Na prática, o seu negócio pode aproveitar inúmeros benefícios do controle orçamentário. Dentre eles, vale a pena destacar alguns dos principais pontos positivos:

• tomada de decisões mais estratégica;
• identificar divergências entre o planejado e o cenário real;
• redução de custos e melhoria na saúde financeira da empresa;
• uso eficaz dos recursos disponíveis, o que contribui para a eficiência operacional;
• garantia de sustentabilidade financeira, necessária para superar desafios e manter o desenvolvimento do negócio.

Ou seja, essa é uma ferramenta essencial para o direcionamento financeiro da empresa, grande aliada na conquista dos objetivos de negócio definidos a curto, médio e longo prazo.

Quais são os tipos de controle orçamentário?

Na prática, é possível realizar o controle do orçamento de diferentes maneiras, conforme as necessidades, objetivos e realidade da empresa.

O monitoramento depende do tipo de orçamento definido no planejamento, por isso é importante conhecer os principais modelos disponíveis para serem trabalhados. São eles:

• orçamento colaborativo: é um modelo descentralizado, que envolve a participação ativa de vários níveis de funcionários na elaboração do orçamento;
• orçamento base histórico: esse tipo de orçamento considera todo o histórico da organização para definir o planejamento e controle orçamentário;
• orçamento estático: como o nome sugere, esse tipo de orçamento não permite alterações nos pontos definidos em planejamento dentro do prazo estabelecido;
• orçamento revisado: conhecido como forecast, esse modelo também permite ajustes ao longo dos projetos conforme resultados e mudanças no cenário interno ou externo;
• orçamento por atividades: faz a divisão orçamentária a partir da divisão por atividades, estipulando uma parte do orçamento para cada projeto ou ação. Isso permite um maior direcionamento dos custos;
• rolling forecast: parecido com o forecast, mas com revisões mais frequentes. Nesse caso, o planejamento é contínuo e feito para os próximos 12 meses – com a chegada de um novo mês, atualiza-se o plano para os próximos 12 meses;
• orçamento base zero: ao contrário do base histórico, neste modelo os orçamentos são elaborados do zero a cada período orçamentário, sem levar em consideração os valores históricos. Com isso, é possível realizar uma revisão completa de todas as áreas financeiras considerando o momento atual da empresa.

Como fazer o controle orçamentário?

Para implementar o controle de orçamento de forma eficaz no seu negócio, é essencial seguir uma abordagem estratégica e meticulosa.

Separamos algumas dicas para ajudar nessa tarefa e garantir um controle realmente eficiente. Confira:

• planeje de forma clara e estratégica: identifique os objetivos da empresa, suas metas financeiras e as ações necessárias para alcançá-las. Considere o momento atual e a previsibilidade de futuras oportunidades e gastos;
• estabeleça metas realistas: metas inatingíveis podem desmotivar toda a equipe, por isso determine objetivos financeiros mensuráveis e alcançáveis dentro da realidade da empresa;
• analise cada projeto: uma análise criteriosa ajuda a priorizar projetos de acordo com seu impacto nos objetivos estratégicos e financeiros da empresa, por isso avalie os projetos em andamento em diferentes áreas;
• aloque recursos de acordo com a necessidade: ao alocar recursos, leve em conta a capacidade interna da empresa e faça ajustes conforme as demandas do mercado, as condições econômicas e necessidades de cada projeto;
• faça a revisão e monitoramento: o controle não é um processo estático, ele requer revisão e monitoramento constantes. Por isso, defina uma rotina para avaliar o desempenho em relação ao orçamento estabelecido e reestruturar quando necessário.

Com esses passos, você garante uma empresa melhor equipada para enfrentar desafios e capitalizar oportunidades à medida que elas surgem.

Como a tecnologia pode ajudar no controle orçamentário empresarial?

Você sabia que 71% dos profissionais das áreas de contabilidade e finanças gastam um dia inteiro por semana apenas com relatórios operacionais?

Isso foi o que mostrou uma pesquisa realizada pela insight software em parceria com a Hanover Research. Na prática, o que esse dado nos revela é um uso de tempo que poderia ser investido em ações mais estratégicas.

E resolver isso é simples com o apoio da tecnologia. 

Para ter um controle de orçamento eficiente, a etapa de análises de dados, desenvolvimento de relatórios e planejamento é fundamental, mas pode ser otimizada com soluções voltadas para a gestão financeira.

Com elas, é possível automatizar tarefas repetitivas, criar um banco de dados centralizado para ter acesso fácil às informações e ainda gerar relatórios de forma automática. 

Ao integrar softwares avançados, análise de dados e automação, a sua empresa pode não apenas otimizar processos, mas também obter uma visão estratégica para tomadas de decisão mais embasadas.

Sistema para tesouraria da TOTVS

Se estamos falando sobre soluções que ajudam a otimizar o controle financeiro da sua empresa, não podemos deixar de destacar o sistema para tesouraria da TOTVS.

Desenvolvido para promover ganho de eficiência, produtividade e segurança financeira, o software traz diversas funcionalidades que vão ajudar o seu negócio a ter uma gestão mais estratégica.

Com ele, você pode projetar cenários financeiros, modelar processos de planejamento com a consolidação de dados, acompanhar o fluxo de caixa e gerenciar riscos por meio de painéis dinâmicos.

Tudo isso dentro de uma plataforma que se adapta às necessidades do seu negócio e está em conformidade com as normas locais e internacionais.

Conheça o sistema para tesouraria da TOTVS e torne a sua gestão financeira mais eficiente!

Conclusão

Depois de entender mais sobre controle orçamentário, fica claro que essa é uma ferramenta indispensável para a gestão financeira das empresas. 

Ao estabelecer metas claras, monitorar desempenhos, e tomar decisões embasadas em dados concretos, o seu negócio pode alcançar maior eficiência operacional e sustentabilidade financeira.

Essa ferramenta financeira permite identificar áreas de oportunidade para redução de custos, melhorar a alocação de recursos e aumentar a rentabilidade. 

Além disso, com a implementação de tecnologias adequadas, é possível otimizar a gestão orçamentária e tornar os processos mais eficientes e assertivos. 

Para ampliar o conhecimento e aprimorar ainda mais a saúde financeira da sua organização, aproveite para conferir nosso conteúdo sobre relatório financeiro.