A busca por eficiência sem abrir mão de um crescimento sustentável é crucial para o sucesso de qualquer organização e, para alcançar essa estabilidade, existe um indicador que toda empresa deve conhecer: o ponto de equilíbrio econômico.
O conceito vai muito além da simples análise de lucratividade e serve como base para importantes decisões estratégicas do negócio – com agilidade e precisão.
Ao longo deste conteúdo, vamos explicar como calcular esse indicador e qual a sua importância para a empresa. Continue a leitura para conferir.
O que é ponto de equilíbrio econômico?
O ponto de equilíbrio econômico, ou simplesmente PEE, representa o momento em que as receitas da empresa igualam-se aos custos totais, cobrindo os custos fixos e variáveis sem gerar lucro ou prejuízo.
Esse é um importante indicador financeiro para as organizações. Além de servir como parâmetro para avaliar a sustentabilidade do negócio, ele também ajuda a compreender o nível de produção ou venda necessário para cobrir as despesas operacionais.
Qual a importância do ponto de equilíbrio econômico?
Atingir esse ponto de equilíbrio, também conhecido como break-even point, é um passo fundamental para assegurar uma operação eficiente, capaz de sustentar seu funcionamento e maximizar a utilização de seus recursos sem gerar prejuízos.
Em 2023, houve um aumento de 25,7% no número de empresas fechadas em relação ao ano anterior, segundo o Mapa de Empresas, divulgado pelo Ministério do Empreendedorismo, da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte.
A estabilização financeira e o alcance do PEE é um dos principais pilares para evitar esse cenário de crise, que pode levar ao encerramento das atividades.
Assegurar essa estabilidade é uma forma de preparar a empresa para enfrentar desafios financeiros e lidar de maneira mais assertiva com períodos adversos.
Dessa forma, o equilíbrio viabiliza a continuidade de investimentos estratégicos e, consequentemente, o desenvolvimento sustentável do negócio.
Outro ponto positivo é a atração de novos investidores, oportunidades de crédito e negócios: um indicador equilibrado é sinônimo de empresa sustentável e, portanto, mais segura.
A diferença entre ponto de equilíbrio contábil, financeiro e econômico
No universo empresarial, existem três tipos de ponto de equilíbrio que são importantes ferramentas de controle financeiro.
Entender a diferença entre esses indicadores financeiros, saber como se relacionam entre si e como cada um pode contribuir para uma análise minuciosa da saúde financeira do seu negócio é essencial para manter uma gestão eficiente de custos e receitas.
Confira a seguir a explicação de cada conceito.
Ponto de equilíbrio contábil
O ponto de equilíbrio contábil tem como objetivo calcular o nível de produção ou vendas necessário para cobrir as despesas totais.
Para chegar a esse resultado, o cálculo é bem simples: basta dividir o valor dos custos fixos pela margem de contribuição – ou seja, o ganho bruto das vendas, referente ao total de lucro alcançado após o pagamento de despesas fixas e variáveis.
Ponto de equilíbrio financeiro
O ponto de equilíbrio financeiro é similar ao modelo anterior, mas desconsidera custos não desembolsáveis, como a depreciação de ativos.
Antes de falarmos mais sobre esse cálculo, vale reforçar a definição das despesas não desembolsáveis. Essa classificação engloba todos os custos que não geram saída de caixa.
Nesse caso, o cálculo também ajuda a medir a liquidez do negócio. A fórmula utilizada, portanto, é a seguinte:
ponto de equilíbrio financeiro = (despesas fixas – custos não desembolsáveis) / margem de contribuição
Ponto de equilíbrio econômico
O PEE segue a lógica dos pontos de equilíbrio anteriores, mas acrescenta um novo fator ao cálculo: o custo de oportunidade.
Esse custo faz referência ao retorno que poderia ser obtido com um investimento ao invés de outro.
Por exemplo, se você escolhesse investir 10% na implementação de um sistema de gestão no lugar de aplicar esses 10% nas estratégias de marketing digital da empresa, quais teriam sido os resultados?
Essa nem sempre vai ser uma medida exata, mas é possível fazer estimativas para alcançar um número aproximado e, com isso, realizar os cálculos do ponto de equilíbrio.
Ou seja, essa é uma análise mais holística, que ajuda diretamente na tomada de decisões no seu negócio.
Como se calcula o ponto de equilíbrio econômico?
Sabemos que o cálculo de ponto de equilíbrio econômico considera despesas fixas, receitas, margem de contribuição e custo de oportunidade, a questão agora é: como juntar todos esses dados para obter um resultado?
Apesar de incluir diferentes variáveis, o cálculo aqui também é simples:
PEE = (despesas e custos fixos + custo de oportunidade) / margem de contribuição
Vamos ver um exemplo para simplificar. Imagine que uma empresa tenha os seguintes dados:
- Custos e despesas fixas: R$6.000 por mês;
- Custo de oportunidade: R$10.000 por mês;
- Preço de venda: R$50 por unidade;
- Custo variável: R$15 por unidade.
Começamos com o cálculo da margem de contribuição, que deve considerar o preço de venda – custo variável. Nesse caso: 50 – 15 = 35
A empresa tem, portanto, uma margem de contribuição de R$35. Com esse dado em mãos, é hora de encontrar o ponto de equilíbrio:
- PEE = (6.000 + 10.000) / 35
- PEE = 16.000 /35
- PEE = 457,14
Agora lembre-se que o break-even point tem o objetivo de indicar quanto a empresa precisa vender para cobrir seus custos.
Com isso em mente, podemos observar que o resultado do cálculo revela que esse estabelecimento precisa vender no mínimo 458 unidades por mês para cobrir suas despesas e obter a mesma lucratividade que alcançaria em outro investimento.
Sistema para tesouraria da Gesplan
Cuidar da saúde financeira da empresa é a base para o sucesso, mas fazer a gestão dessa área nem sempre é uma tarefa simples.
Análises, cálculos e planejamento estratégico demandam tempo. A boa notícia é que tecnologias como o sistema para tesouraria da Gesplan facilitam o controle financeiro.
Com esse software, você ganha eficiência e produtividade sem abrir mão da segurança financeira.
A solução foi desenvolvida para simplificar o controle do planejamento financeiro e orçamentário, com funcionalidades que permitem projetar diversos cenários financeiros e, com isso, garantir uma tomada de decisões mais assertiva.
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Conclusão
No cenário atual, fica claro a necessidade de adotar abordagens estratégicas para garantir a otimização financeira dentro da empresa.
O ponto de equilíbrio é uma ferramenta indispensável nesse contexto. Com o indicador, é possível a quantidade necessária de venda ou produção para cobrir seus custos, bem como o caminho para alcançar a tão desejada estabilidade financeira.
Compreender e aplicar esses conceitos é um passo importante para aprimorar suas análises e tomar decisões informadas quanto às finanças do seu negócio.
Tecnologias como o sistema para tesouraria da Gesplan podem facilitar esse processo, proporcionando automação de tarefas e dados precisos em tempo real para uma gestão mais eficiente. Se você gostou desse conteúdo, aproveite para conferir nosso conteúdo sobre controle financeiro, com dicas especiais para otimizar a gestão e manter a saúde econômica do seu negócio.
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